🪙 Бизнес меняется быстрее, чем ваша система налогообложения? Это стоит вам дороже, чем кажется
Знакомая история: открываешься одна / один, берешь патент (например, на образовательные услуги), платишь фиксированный налог, и радуешься, что все просто и очень бюджетно. В некоторых регионах по году налоги на ПСН ниже, чем у самозанятых 👍
Дальше бизнес растет. Вы масштабируете команду, которая оказывает те же услуги, что и вы (ключевое!), например, преподавателей, получаете образовательную лицензию (иначе никак, ИП не может преподавать один, только в составе организации с лицензией). И по-прежнему сидите на том же патенте. Потому что «а зачем что-то менять, если работает»
Не работает
🤓Патент на образовательные услуги — это про личное оказание услуг. И это не сочетается с образовательной лицензией никак, если не солюден ряд условий:
1. Привлекать самозанятых или сторонних преподавателей в рамках патента нельзя.
2. Можно оформить до 15 человек в штат, тогда лицензия и патент действительно совместимы.
А если преподаватели "работают" у вас на самозанятости, аналоговых договорах или где-то ещё за пределами штата - вы уже нарушаете условия патента, и это видно: сайт с реквизитами ИП, работа без кассы, обучение не лично вами, но сайт и соц сети со всей вашей командой - находка для проверяющих, недовольных родителей и конкурентов
Полгода назад я на консультации общалась с собственницей школы на патенте, которая узнала об ограничении не от юриста, а от налоговой. Сумма доначислений оказалась больше стоимости ее квартиры в регионе - 8 млн рублей
Выбор был между тем, чтобы продать квартиру и закрыть долг, или прекратить деятельность и уйти в банкротство. Проверка обычно смотрит на три года назад - это стандартный горизонт
Про такие истории редко кто-то говорит вслух. Признаваться "я несколько лет системно нарушал налоговое законодательство" желающих немного. Поэтому кажется, что это редкость
➡️ Если вы открывались как один эксперт, а сейчас у вас уже команда преподавателей - это повод сверить, совместимы ли ваша система налогообложения и лицензия прямо сейчас и нет ли у вас рисков подмены трудовых отношений, а не разбираться с этим после письма из налоговой
К сожалению, соблазн платить 50.000 руб в год на ПСН вместо 6% на УСН часто слепит. Недавно одна собственница онлайн-школы на патенте просто не поверила в то, что она не может работать с другими учителями и не стала ничего менять, потому что "какая вероятность, что меня проверят?"
💯 Задача собственника бизнеса знать о том, что и можно, а что нельзя и с учетом этого принимать решение. Обиднее, если бы вы не знали, как надо правильно
Поэтому, записывайтесь на диагностику, оценим ваш бизнес по совокупности факторов и скажем прямо, есть риск или нет → @EPLegal
[скоро разберу второй похожий кейс — про лицензию, которая обходится в разы дороже, чем должна]
